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如何利用BVI、開曼、香港公司來搭建VIE架構_一級代理注冊離岸公司機構
時間:2019-06-05??文章來源:公司注冊??作者:佰匯康

  相信很多企業家或者投資者都會想要通過搭建海外VIE架構來達到避稅的效果,而他們都是先在開曼、BVI、香港這三個注冊地注冊離岸公司來搭建,下面佰匯康就給大家詳細的講解一下關于開曼、BVI、香港三個離岸公司如何搭建VIE架構的事宜。

  【VIE架構簡介】

  VIE模式(Variable Interest Entities,直譯為“可變利益實體”),即VIE架構,在國內被稱為“協議控制”,是指境外注冊的上市實體與境內的業務運營實體相分離,境外的上市實體通過協議的方式控制境內的業務實體,業務實體就是上市實體的VIEs(可變利益實體)。

  【VIE架構原理解讀】

  在BVI或者開曼群島設置離岸公司,該離岸公司與境內上市實體公司簽訂一系列協議,將境內實體公司絕大部分利益轉移到離岸公司,并通過協議控制境內實體公司的所有權。
 

VIE架構

  【VIE架構的優勢】

  第一,方便融資;

  第二,手續便利,避免繁瑣的境內企業境外上市的審批程序;

  第三,財富可以最大化,上市之后該企業流通上沒有限制,很容易把股票拋售套現。

  那還有一個很重要的作用就是可以繞開監管。例如網絡出版服務這塊業務,國家規定是不能有外資進入,所以也談不上可以到境外上市。比如小米集團內部的多看閱讀服務就是屬于這類業務。但是通過VIE結構,小米集團就不受這個制約了。通過VIE結構,實際上該企業的經營權和收益權都形成了分離。境外的上市企業獲得了境內企業的收入和資產,但是在經營管理上,并不會對大陸企業業務進行改變和沖擊。通過一個VIE結構,我們就達到了既滿足國內監管要求,又滿足境外上市要求這樣一個雙重標準。

  【VIE架構第一層搭建——注冊BVI公司】

  在BVI注冊離岸公司,程序簡單,費用低,無實地經營不需要交稅,具有很高保密性。正因為BVI公司的種種優點,在BVI設立第一層架構方便大股東對于上市公司的公司,同時讓開一些禁售期的限制,因為極高的保密性,還可以隱藏一些問題股東,對公司而言,無實地經營無稅收,只需每年繳納很少的管理費。

  【VIE第二層架構搭建——設立開曼公司】

  對于運用香港紅籌上市的企業而言,通常在BVI公司下面會設立一個開曼公司,在開曼設立公司程序也比較簡單,對于BVI而言,其監管更加嚴格,但對于其他非避稅港的正常國家相比,其政策又要寬松很多。

  注意:雖然BVI公司條件更好,但是對于BVI設立的公司,其股東信息保密,每年無需做審計報告,是無法通過上市監管的,在這種下,一般企業會選擇監管更加嚴格,但是又無稅收的開曼公司作為海外上市主體。除此之外,將上市主體設立在開曼公司,是因為目前香港只允許注冊地在香港、中國、百慕大、開曼這四地公司在港上市。

  【VIE第三層架構搭建——設立香港公司】

  中國企業通過海外間接上市,通常會把最后一層設置在香港公司,主要是因為香港與內地有稅收優惠的政策。香港公司直接投資內地更容易進行稅務減免。在中國境內實體企業想要把利潤匯出,如果離岸公司設置在香港以外的其他國家,一般稅收為20%,但是如果設置在香港,最低可達5%!
 

VIE架構

  除了互聯網,10余年來,到境外上市傳媒、教育、消費、廣電類的企業也紛紛采納這一模式。而隨著VIE的風行,美國通用會計準則(GAAP)也專門為此設計了“VIE會計準則”,允許在美上市的公司合并其在中國國內協議控制的企業報表,這一舉措解決了困擾中國公司的財報難題。據不完全統計,從2000年至今,通過VIE模式實現境外上市的內資企業約有250家。

  佰匯康專注于離岸公司注冊、開戶、年審報稅、VIE架構搭建等,是一級代理注冊機構。如果您還有疑問可以咨詢佰匯康在線客服!

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地址:http://www.vrqbj.com/szgszc/183.html
香港公司轉讓:http://www.baihuikangjt.com/col.jsp?id=116
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